搜索

---

🗣 Yb提问: 公司中秋节发月饼

🤖 Ai回答: 公司中秋节发月饼涉及的财税处理主要包括以下几个方面：

一、会计做账
1、购进月饼时：
借：库存商品（或福利费）
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

2、决定发放给员工作为福利时：
借：应付职工薪酬—职工福利费
贷：库存商品（或原材料、应交税费等）

3、若直接购买后立即发放，不经过库存管理：
借：应付职工薪酬—职工福利费
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

二、税务处理

1、增值税
如果公司是增值税一般纳税人，并取得了合法有效的增值税专用发票，则可以按规定抵扣进项税额。
若将月饼用于集体福利，根据《增值税暂行条例》第十条的规定，用于集体福利的购进货物其进项税额不得抵扣。因此，在这种情况下，需要将已抵扣的进项税额转出。

2、企业所得税
公司为员工购买月饼作为福利支出，可以计入“职工福利费”，在不超过工资薪金总额14%的部分，可以在企业所得税前扣除。
如果超过该限额，则超出部分不能税前扣除。

3、个人所得税
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条规定，单位以实物形式向员工发放的福利，应当并入当月工资薪金所得计算缴纳个人所得税。
例外情况：
如果是公司在食堂统一组织食用，且无法具体分配到每个员工，属于非现金方式的集体福利，原则上不需要代扣代缴个人所得税。
但如果公司将月饼礼盒直接发放给员工个人，则需将其价值并入当月工资薪金中代扣代缴个税。

三、节税建议

1、控制福利金额：
将每位员工的福利金额控制在合理范围内，避免超过税法规定的免税额度（如有）。
目前我国并没有明确的免税额度，但实务中如果金额较小，一些地方税务机关可能不会严格征税。

2、采用非现金方式：
如在公司食堂集体享用月饼，而不是每人发放一份带走，这种方式更容易被认定为集体福利，从而规避个税问题。

3、通过工会发放：
可以考虑由公司工会组织按照相关规定发放节日慰问品，部分地区对此有政策支持，可适当减轻税务负担。

4、结合其他福利统筹安排：
合理安排全年福利发放节奏，确保不超过企业所得税前扣除限额（工资薪金总额的14%），避免多缴企业所得税。

四、注意事项

发放中秋月饼属于职工福利范畴，必须符合国家关于职工福利的相关规定。
如果公司属于国有企业或国有控股企业，还需注意是否符合中央八项规定精神，防止出现违规发放福利的情况。
不同地区税务机关对“集体福利”和“个人所得”的界定可能存在差异，建议提前与当地税务局沟通确认。

如需进一步细化操作，建议咨询专业财务人员或税务师，确保合规并合理节税。

📢 商家广告：

---

🥮 咨询：13924178626

✉️ 咨询：2366892162@qq.com

🔍 微信：

---

👍 0 👎

IP地址: 201.167.233.154

搜索次数: 3

提问时间: 2025-05-07 12:59:42

🖌 热门作画：

❓️ 热门提问：
炖铁锅锅
75克的月饼多大
葱白白胡椒
新型年糕机
鲜肉月饼的做法大全家常
中关于中秋节的诗
春饼咋做
巴盟面粉
白米洋面
八月十五中秋节是法定节日吗
阿右旗特产
超简单小吃
油茶籽油炒菜好吗
cad画月饼盒
鸭脖子功夫
冰粉和凉粉
五仁月饼的五仁是哪五仁
有机豆瓣酱
月饼最便宜的多少钱
剁椒鱼头配方
冻品批发简介
糖高孕期食谱
猪油渣炒芦笋
正宗野生山茶油
吴川月饼协会地址
广州惠如楼月饼促销
带月饼可以上飞机吗
黄牌酱油
成都火锅茼蒿
玫瑰馅儿月饼

🔗 友情链接：
搜索引擎工具  乐山网站建设公司 

🧰 站长工具：
whois查询 搜索

🤝 关于我们:
豌豆Ai 域名 建站 站群 留痕 推广 评估 源码
开发Ai 工具 日记 价格 加盟 广告 流量 留言 联系